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财务工作交接,掌握“五字”要领:钱、账、税、物、人

五字交接包括:钱、账、税、物、人

1钱的交接:

  主要是出纳交接。

  (1)熟悉一下出纳做哪些工作;

  (2)清点保险柜中的现金,看一下跟现金日记账是否一样,只要钱账相符,才可以交接;

  (3)清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;

  (4)银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账余额核对相符;

  (5)未走账的原始单据的交接:如借条、发票、合同;

  (6)已经编制好的收付款记账凭证也要交接

  (7)现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳

2账的交接:

  主要是针对会计的交接。

  往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;

  三栏式明细账的交接

  多栏式明细账的交接

  库存商品明细账的交接

  总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接

  对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符;

  会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计。

3税的交接:

  主要是适用于有的大企业专门有税务会计;

  增值税发票领购簿

  金税盘、报税盘交给新来的会计

  国税的纳税申报密码

  地税申报的密码

  国地税联系人电话

  国地税的纳税申报表

  咱们公司每个月增值税税负率一般控制在多少要交接给新来的会计

  把尚未认证的进项发票交接给新来的会计,告诉新来的会计怎么来认证进项发票

  勾选认证、现场认证、扫描认证

  将公司剩余的空白的纳税申报表交接给新来的会计

4物的交接:

  物不是指的仓库中的商品,那属于仓库保管的交接

  会计日常用的办公用品交接给新来的会计:电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;

  会计档案也要作为物体交接给新来的会计:以前年度的凭证、账目、报表、合同

  财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码

  有关印鉴的交接

  相关资质、证件的交接

5人的交接:

  指的是与财务部门相关联的人员都要一一对接一下

  与人力资源

  与采购部门

  与销售部门

  与仓库部门

  与行政部门

  与管理层

 

  会计的交接掌握基本的原则:分工不分家、钱账物三分管、内部牵制的原则!

  双方交接完毕一定要有交接清单,至少三人签字!

  即便于双方已经交接,但是遇到财务问题随时沟通!


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